2019年10月１日、消費税率が８％から10%に引き上げられます。
しかし、今回の消費税増税は、全ての商品が対象というわけではありません。
一部の商品については、1989年の消費税導入以来、初めてとなる軽減税率が適用されます。
これにより
- 標準税率10%
- 軽減税率８％
という２種類の消費税率が混在することになります。
この記事では、大手ECサイト「楽天市場」の軽減税率の対応について解説していきます。
目次
楽天市場でも軽減税率が適用される
軽減税率は、実店舗だけでなくECサイト（ネット通販）で購入した場合にも適用されます。
このことは国税庁ホームページでも記載されています。
Q. 通信販売による飲食料品の販売は、軽減税率の対象になりますか。
A. インターネット等を利用した通信販売であっても、販売する商品が「飲食料品」に該当する場合には、「飲食料品の譲渡」に該当し、軽減税率の適用対象となります。
出典：国税庁
楽天市場で軽減税率が適用される商品・品目
楽天市場において軽減税率が適用される商品・品目は、次のとおりです。
| 分類 | 軽減税率の適用 | 消費税率 |
|---|---|---|
| 飲食料品 | あり | ８％ |
ただし、
については、標準税率10%が適用されます。
そのため、料理酒（みりん、日本酒、ワイン）も標準税率10%が適用されるので注意したいところです。
一体型商品（一体資産）
出典：楽天市場
楽天市場で食品とセットで売られている「一体型商品」については、
- 商品セット価格が１万円以下
- 食品の価値が３分の２以上
という条件付きで軽減税率８％が適用されます。
それ以外の一体型商品は、標準税率10%が適用されることになります。
- お菓子とおまけがセットになった”おまけ付きお菓子”
- 敬老の日や母の日などに購入する”スイーツと花のセット”
などが該当します。
例えば、一体型商品を１万1,000円で購入したときは標準税率10％、おまけ付きお菓子（税抜1,000円）のうち、おまけの価値が600円のときは標準税率10%が適用されます。
キャッシュレス決済でポイント還元を受けよう
政府は、2019年10月の消費税増税による消費の冷え込み対策としてキャッシュレス・消費者還元事業を実施します。
これは、キャッシュレス決済を条件として”購入金額の最大５％をポイント還元する”という施策です。
ただし、店舗ごとに還元率が違ってくるので注意が必要です。
| 対象店舗 | ポイント還元率 |
|---|---|
| 中小企業、個人経営の小売、飲食店、宿泊など | ５％ |
| コンビニ、外食、ガソリンスタンドなどの大手系列チェーン店 | ２％ |
| 大手スーパー、百貨店など | ０％ |
例えば、小売店については、
- 資本金または出資の総額が5,000万円以下
- 常時使用する従業員の数が50人以下
の条件を満たしている会社および個人事業主が運営する店舗が還元率５％となります。
楽天市場では20,000店舗以上で５％還元
楽天市場の対象店舗でクレジットカード決済をした場合は、５％還元を受けることができます。
楽天市場の「その他の条件」で「キャッシュレス５％還元」にチェックを入れることで絞り込むことが可能。
出典：楽天市場
対象店舗には「キャッシュレス５％還元対象」というアイコン・目印がついています。
還元方法
楽天市場でキャッシュレス・ポイント還元の対象店舗で買い物したときの還元方法を解説します。
楽天カードで決済した場合は、楽天スーパーポイント（通常ポイント）が月１万5,000ポイントを上限に還元されます。
それ以外のクレジットカードを利用した場合は、各々のカード発行会社が定める還元方法が適用されます。
還元率の高いクレジットカードを使おう
楽天市場での支払いだけに限りませんが、どうせクレジットカードで支払うのであれば還元率の高さを意識しましょう。
例えば、クレジットカードで月10万円（年間120万円）を支払っているケースで還元率ごとの比較をしてみます。
| 還元率 | 還元金額 |
|---|---|
| 1.0% | 1万2,000円 |
| 0.5% | 6,000円 |
同じようにクレジットカードで支払っているだけで、還元率0.5%と還元率1.0%では年間6,000円も差がつきました。
- １年で6,000円
- ２年で1万2,000円
- ３年で1万8,000円
も違ってきます。
楽天カードがおすすめ
| 年会費 | 永年無料 |
|---|---|
| 還元率 | １% （楽天市場での買い物：３%） |
| ブランド | VISA、JCB、Master、American Express |
楽天市場で買い物をするなら「楽天カード」がおすすめです。
通常の還元率は１％ですが、楽天サービス（楽天市場、楽天ブックス、楽天トラベルなど）を利用することで還元率が３％に跳ね上がります。
貯まったポイントは、楽天スーパーポイントとして楽天市場だけでなく、楽天ペイの利用で提携するコンビニ、ガソリンスタンド、小売店、飲食店などで１円単位で利用できるのも嬉しいところ。
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PayPay決済なら＋５％上乗せ
楽天市場では利用できませんが、キャッシュレス決済でオススメなのが、ソフトバンクグループが提供するQRコード決済サービス”PayPay（ペイペイ）”です。
なぜなら、
- 還元率が高い
- 個人店の導入が多い
からです。
還元率が高い
PayPayは、通常の還元率が1.5%と高い水準です。
それだけでなく、政府の「キャッシュレス・ポイント還元事業」に合わせて、まちかどペイペイキャンペーンを実施します。
これは、PayPay決済を「キャッシュレス・ポイント還元」の５％還元対象店舗で行うことにより、PayPayボーナスが５％上乗せされるお得なキャンペーンです。
これにより
- まちかどペイペイ：最大５％
- キャッシュレス・ポイント還元：最大５％
により合計で最大10％の還元を受けることが可能です。
これにより消費税10％が実質０％になります。
また、大手スーパーやドラッグストアなど「キャッシュレス・ポイント還元」が適用できない店舗であっても、いつでも1.5%還元を受けることが可能です。
個人店の導入が多い
PayPayは、個人店で導入ケースが多いことも大きなメリットです。
その理由は、
- PayPayでは初期費用・決済手数料０円で導入できるから
です。
| 初期導入費 | ０円 |
|---|---|
| 決済手数料 | ０円 |
| 入金手数料 | ０円 |
※決済手数料は2019年９月30日まで無料です。その後の手数料は未定となっています。
一般的なスマホ決済やクレジットカードでは、決済手数料が3.5～７％ほどかかってくるので、いかにPayPayの導入障壁が低いのか分かります。
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